Ufficio Ragioneria

Predispone i documenti di bilancio dell’Ente (bilancio di previsione, variazioni di bilancio, conto consuntivo), ai fini della prescritta approvazione da parte degli Organi.
Predispone il bilancio di previsione ed il conto consuntivo riclassificati secondo gli schemi previsti dal Ministero dell’Economia e delle Finanze per la toro pubblicazione sul sito web del Ministero stesso.
Gestisce le attivita di revisione trimestrale del budget, predisponendo i reports periodici sullo stato del budget per centri di responsabilita, da inoltrare al Segretario Generale.
Effettua le attivita contabili ed i relativi adempimenti amministrativi per la cancellazione dei residui, sia attivi che passivi.
Gestisce le attivita di ragioneria generale, adempiendo ai compiti assegnati dal regolamento di contabilita dell’Ente e dal Decreto Legislativo 286/1999 in materia di controlli di regolarita amministrativo-contabile, con particolare riferimento a:

•  validazione degli atti di spesa, impegno, liquidazione, proposti dai centri di responsabilita;
•  verifica ed assunzione degli atti di accertamento;
• Gestisce il sistema di contabilita analitica, provvede all’elaborazione e atta determinazione dei costi e dei ricavi di gestione, predispone reports periodici per Unita Operative e Centri di Costo e Ricavo;
• Provvede alla gestione della contabilita finanziaria e di quella economico/patrimoniale dell’Ente; effettua le attivita d monitoraggio delle posizioni debitorie/creditorie degli AA.CC. nei confronti dell’Ente e predispone le relative compensazioni finanziarie con gli stessi.

Attende agli adempimenti relativi alla gestione del ciclo attivo ed in particolare:

•  alla fatturazione attiva generale;
•  alla gestione del sistema “fatturazione attiva Web”;
•  alla gestione e tenuta dei relativi registri IVA;
•  alla gestione delle anagrafiche clienti;
•  ai rapporti con i clienti;
•  alla gestione del credito;
•  all’avvio al contenzioso dei crediti in sofferenza;
•  ai rapporti con i legali, sia interni che esterni all’Ente, per la gestione delle attivita di recupero del crediti stessi;
• ai processi di valutazione dei crediti al fine di effettuare le dovute appostazioni in bilancio degli accantonamenti al fondo svalutazione crediti;

Attende agli adempimenti relativi alla gestione del ciclo passivo ed in particolare:

• alla registrazione delle fatture passive;
• alla gestione del sistema “fatturazione passiva Web’; alla gestione delle anagrafiche fornitori;
• ai rapporti con i fornitori;
• Cura le attivita di riscontro degli incassi proponendone la reversalizzazione;
• Cura la tenuta e l’aggiornamento del Registro dei beni ammortizzabili dell’Ente, determinando gli ammortamenti dei cespiti ai fini della stesura del bilancio di previsione e del conto consuntivo;
• Gestisce i rapporti con le societa controllate riferiti a:
  •  riconciliazioni periodiche delle loro posizioni creditorie e debitorie con ACI gestendo le relative operazioni di compensazione finanziaria;
  • raccolta dei dati dei bilanci d’esercizio per la stesura della nota integrativa al bilancio d’esercizio dell’Ente;
  • raccolta di dati ed informazioni sulle situazioni economiche e patrimoniali al fine di effettuare una valutazione delle partecipazioni nelle societa stesse, da iscrivere nella contabilita e nel bilancio dell’Ente;

Fornisce consulenza nelle materie amministrativo/contabili e fiscali ai Centri di responsabilita dell’Ente, predisponendo circolari e note informative; predispone circolari e note Informative sui provvedimenti normativi rivolti agli enti pubblici e alle loro societa controllate.
Predispone quesiti e richieste di pareri in materia contabile e fiscale da formulare ai Ministeri vigilanti.
Cura gli adempimenti tributari in materia di imposte dirette ed indirette, compresi la predisposizione e l’inoltro delle dichiarazioni fiscali periodiche ed annuali (liquidazioni mensili Iva, dichiarazione Unico, dichiarazione lva, dichiarazioni Irap, dichiarazione sostituti d’imposta).
Gestisce e cura i rapporti con gli Uffici dell’Amministrazione finanziaria, esamina gli atti impositivi da questa emessi a carico dell’Ente, effettua attivita di ricognizione degli stessi per valutare quali di questi possano essere oggetto di contenzioso tributario, istruisce le relative pratiche per la predisposizione dei ricorsi presso le commissioni tributario da affidare a consulenti esterni, cura i rapporti con questi ultimi in merito alle varie fasi del contenzioso tributario instaurato.
Predispone, compila ed inoltra telematicamente i modelli per il versamento delle imposto diretto ed indirette e dei contributi previdenziali ed assistenziali dell’Ente (modelli F23 e F24).
Provvede alla determinazione delle ritenute sui redditi di lavoro autonomo e di collaborazione coordinata e continuativa ed e responsabile della produzione delle relative certificazioni fiscali sulle ritenute operate in relazione alle competenze erogate.
Provvede alla liquidazione delle competenze (indennita e gettoni di presenza) ai componenti degli Organi dell’Ente.
Assiste e fornisce collaborazione al Collegio dei Revisori dell’Ente nell’ambito delle riunioni e verifiche periodiche da questo effettuate.
E’ responsabile in qualita di capo progetto del progetto strategico triennale dell’ACI denominato “Nuovo sistema di contabilita integrata dell’Ente e degli AA.CC.”, della gestione della transizione dal sistema di contabilita finanziaria attualmente in uso al nuovo sistema di contabilita economico-patrimoniale; individua e definisce, in armonia con le indicazioni fornite dal Comitato Guida del suddetto progetto, i processi organizzativi e funzionali necessari per l’adozione del nuovo sistema contabile; nell’ambito delle suddette attivita, costituisce il punto di raccordo e coordinamento tra la Direzione Amministrazione e Finanza e i Centri di responsabilita dell’Ente.